LIBRO PRIMO - INDICE TRIBUTARIO

Diritto tributario
Capitolo Primo: Le fonti
1. La Costituzione: principi in materia tributaria
2. Le altre fonti del diritto tributario
3. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie
4. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio
5. La lotta all’elusione e il diritto d’interpello
Capitolo Secondo: La distinzione giuridica dei tributi
1. Il tributo
2. L’imposta
3. Le tasse
4. Altri tipi di entrate
Capitolo Terzo: I soggetti del diritto tributario
1. Il rapporto giuridico d’imposta
2. I soggetti attivi della potestà di imposizione
3. Il Ministero dell’economia e delle finanze
4. Soggetti ausiliari
5. L’assistenza fiscale della Pubblica Amministrazione
6. I CAF
7. L’assistenza fiscale prestata dai professionisti: la certificazione tributaria
8. Soggetti passivi. Concetto di soggettività tributaria
9. Il domicilio fiscale
10. Capacita d’agire. La rappresentanza legale
11. La rappresentanza volontaria
12. L’obbligazione solidale e la successione
13. Responsabile d’imposta e sostituto
Capitolo Quarto: I regimi contabili e la dichiarazione
Sezione Prima
I regimi contabili ai fini delle imposte
1. Generalità
2. I regimi di contabilità ordinaria
3. I regimi di contabilità semplificata
4. Il regime dei contribuenti minimi
5. Il regime fiscale agevolato per le nuove iniziative imprenditoriali e di lavoro autonomo
6. Il regime forfettario per gli enti non commerciali
Sezione Seconda
La dichiarazione dei redditi
1. La dichiarazione tributaria
2. La dichiarazione annuale
3. La dichiarazione unica
4. La dichiarazione delle persone fisiche
5. La dichiarazione delle società di persone
6. La dichiarazione delle persone giuridiche
7. La dichiarazione dei sostituti d’imposta
8. Il modello 730
Capitolo Quinto: Accertamento e riscossione
Sezione Prima
L’accertamento
1. L’attività istruttoria
2. L’avviso di accertamento
3. Le diverse tipologie di accertamento
4. L’accertamento nei confronti delle persone fisiche
5. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo
6. L’accertamento induttivo mediante gli studi di settore
7. La prova e la motivazione degli atti tributari
8. L’accertamento con adesione del contribuente
Sezione Seconda
La riscossione delle imposte sui redditi
1. Le ritenute fiscali
2. I versamenti diretti
3. La riscossione coattiva
Capitolo Sesto: Le sanzioni e il contenzioso
Sezione Prima
Il sistema sanzionatorio tributario
1. Le sanzioni nel diritto tributario
2. Il sistema sanzionatorio amministrativo
3. La disciplina dei reati tributari
Sezione Seconda
Il contenzioso tributario
1. La riforma del contenzioso tributario
2. Le Commissioni tributarie
3. Oggetto della giurisdizione tributaria
4. Il processo tributario
5. La sospensione dell’atto impugnato
6. La conciliazione giudiziale
7. Le impugnazioni
8. L’esecuzione delle sentenze
9. Il giudizio di ottemperanza
10. L’autotutela
Capitolo Settimo: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)
Sezione Prima
Caratteri dell’imposta e singole categorie di reddito
1. L’IRPEF: un’imposta in continua trasformazione
2. Presupposto del tributo e periodo d’imposta
3. Soggetti passivi
4. Base imponibile
5. Reddito complessivo e singole categorie di reddito
6. I redditi fondiari
7. I redditi di capitale
8. I redditi di lavoro dipendente
9. I redditi di lavoro autonomo
10. I redditi di impresa
11. I redditi diversi
Sezione Seconda
Criteri applicativi
1. I criteri di applicazione dell’IRPEF
2. Liquidazione dell’imposta
Capitolo Ottavo: L’imposta sul reddito delle società (IRES)
1. Caratteri generali dell’IRES
2. Segue: le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES
3. Società di comodo
4. Gli istituti introdotti dalla riforma IRES
5. La tassazione dei dividendi
Capitolo Nono: L’imposta sul valore aggiunto (IVA)
1. Generalità e caratteri dell’imposta
2. L’IVA e l’apertura delle frontiere
3. Presupposti del tributo
4. Soggetti passivi
5. La nascita dell’obbligazione tributaria
6. La classificazione delle operazioni ai fini IVA
7. Il volume d’affari
8. I regimi contabili
9. Base imponibile e aliquote
10. Meccanismo applicativo dell’IVA
11. Il principio delle detrazioni
12. Gli obblighi del contribuente: le denunce
13. La fatturazione
14. I registri
15. Liquidazioni e versamenti
16. Le dichiarazioni
17. I sistemi di controllo
Capitolo Decimo: I diritti doganali, le imposte di fabbricazione e consumo e i monopoli fiscali
Sezione Prima
I tributi doganali
1. Il quadro normativo
2. I diritti doganali
3. Il presupposto dell’imposta
4. I soggetti passivi
5. La tariffa doganale
6. Il procedimento di applicazione dell’imposta
7. Il sistema di controllo Intrastat
8. I Centri autorizzati di assistenza doganale (CAD)
9. Le violazioni in materia doganale
Sezione Seconda
Le imposte di fabbricazione e le imposte sui consumi
1. Generalità
2. Il Testo unico sulle accise
3. Le caratteristiche delle imposte
4. Il pagamento, le sanzioni e il contenzioso
5. La tassa sulle emissioni di anidride solforosa e di ossidi di azoto
Sezione Terza
I monopoli fiscali
1. L’amministrazione autonoma dei monopoli di Stato (AAMS)
2. Generalità e scopi
3. Tipologia
Capitolo Undicesimo: Le altre imposte indirette
1. L’imposta di registro
2. Le imposte ipotecaria e catastale
3. L’imposta sulle successioni e donazioni
4. L’imposta di bollo
5. Le tasse sulle concessioni governative
6. L’imposta sulle assicurazioni
7. Le tasse automobilistiche
8. La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)
Capitolo Dodicesimo: Le entrate tributarie delle Regioni, Province e Comuni
1. Il coordinamento tra finanza centrale e finanza locale: l’art. 119 della Costituzione
2. La legge delega 42/2009 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi
3. La riforma del sistema impositivo delle Regioni: il D.Lgs. 68/2011
4. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
5. L’addizionale regionale all’IRPEF
6. Le altre entrate tributarie delle Regioni
7. Le principali entrate tributarie delle Province
8. La riforma del sistema impositivo dei Comuni: il D.Lgs. 23/2011
9. L’imposta unica comunale (iuc)
10. L’imposta municipale propria (imu)
11. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)
12. La tassa sui rifiuti (tari )
13. Le altre entrate tributarie dei Comuni